Le Plan du Groupe Investors^MC

Des placements non enregistrés pour une retraite sans souci

Avec l’économie d’impôt qui découle du régime enregistré d'épargne-retraite (REER) et du compte d’épargne libre d’impôt (CELI), ces régimes demeurent l'option d'épargne-retraite de choix pour la plupart des Canadiens. Toutefois, cette option ne doit pas faire obstacle au rôle que peuvent jouer les placements non enregistrés dans votre stratégie financière, puisque les cotisations à un REER ou à un CELI sont limitées. De plus, les récentes modifications fiscales ont rendu plus attrayants certains types de placement à l’extérieur de ces véhicules de placement enregistrés

Plafond de cotisations à un REER et à un CELI

Les plafonds de cotisations imposés par le gouvernement fédéral limitent les cotisations que vous pouvez verser, avec report d’impôt, à un REER. Généralement, le montant maximal de la cotisation (18 pour cent du revenu de l'année précédente jusqu'à concurrence de 22 000 $ en 2010) est atteint lorsque le revenu annuel gagné dépasse 122 222 $. Si votre revenu dépasse ce plafond, votre REER pourra difficilement vous offrir le revenu nécessaire pour maintenir votre style de vie. Une limite de cotisation s’applique également au CELI : les Canadiens âgés de 18 ans ou plus peuvent y cotiser un maximum de 5 000 $ dollars par année, montant qui devrait être rajusté régulièrement en fonction de l’inflation.

« Votre plan d’épargne pour la retraite doit être dicté par vos besoins futurs et non par le plafond que fixe le gouvernement, de dire Myron Knodel, C.A. et directeur général, Planification fiscale et successorale, Planification financière avancée au Groupe Investors. D'où l'intérêt des placements non enregistrés. »

Option d'épargne judicieuse

Le revenu de placement gagné à l'extérieur d'un régime enregistré est imposé chaque année. Pour maximiser vos rendements et minimiser l'incidence fiscale, vous devez donc choisir judicieusement vos placements. Rappelez-vous qu’à moins que vous ayez eu recours à une stratégie de financement par emprunt, vous devriez cotiser le maximum à votre REER et votre CELI avant de vous tourner vers les placements non enregistrés.

Revenu d'intérêts. Le revenu d'intérêts reçu à l’extérieur d’un REER ou d’un CELI doit être inclus dans votre revenu imposable pour l'année auquel il se rapporte et est imposé à votre taux marginal.

Gains en capital. À l'extérieur d'un REER ou d’un CELI, les gains en capital ne sont imposés qu'à cinquante pour cent, et uniquement au moment de leur réalisation. En conservant vos titres, vous pouvez reporter l'impôt et les vendre une année où votre taux d'imposition est faible.

Dividendes. Le gouvernement fédéral accorde un crédit d'impôt sur les dividendes versés par les sociétés canadiennes, ce qui réduit l'impôt. Ce traitement s'applique aux dividendes de sociétés canadiennes versés sur des actions ou des parts de fonds de placement et aux dividendes qui vous sont payés directement.

Revenu de biens immobiliers. Les biens immobiliers productifs de revenu sont également avantageux sur le plan fiscal. On peut demander une déduction pour amortissement pour réduire le revenu de location. Ce traitement s'applique aussi au revenu gagné indirectement par l'intermédiaire d'un fonds de biens immobiliers.

Avantages à long terme

Épargner à l'extérieur d'un régime enregistré offre deux avantages à long terme. Premièrement, en puisant en premier dans vos fonds non enregistrés, vos placements enregistrés fructifient à l'abri de l'impôt le plus longtemps possible. « Vous n'êtes pas tenu de liquider votre REER avant la fin de l'année de votre 71e anniversaire, précise M. Knodel. Si vous convertissez votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), vous pourrez continuer de reporter une grande partie de l'impôt en retirant seulement le montant minimal prévu chaque année. » Deuxièmement, les sommes retirées d'un compte non enregistré ont une incidence fiscale seulement si un gain en capital est réalisé au moment où le placement est converti en espèces. « Par conséquent, elles n'ont pas d'effet immédiat sur votre impôt et sur les prestations du gouvernement, comme la Sécurité de la vieillesse, qui dépendent du revenu », ajoute M. Knodel.

Communiquez avec votre conseiller du Groupe Investors pour obtenir toutes les précisions sur le rôle de l'épargne non enregistrée dans votre plan de retraite personnel.

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Ce document, rédigé et publié par le Groupe Investors, contient des renseignements de nature générale seulement. Son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement précis ni de fournir des conseils juridiques, fiscaux ou de placement. Les lecteurs auraient avantage à obtenir des conseils adaptés à leur situation personnelle auprès d'un conseiller du Groupe Investors.